బడ్జెట్ 2024 ప్రివ్యూ: లేబర్ యొక్క మొదటి స్టేట్‌మెంట్‌లో ఎలాంటి పన్ను పెరుగుదల ఉండవచ్చు?

రాచెల్ రీవ్స్ 15 సంవత్సరాలలో లేబర్ యొక్క మొదటి బడ్జెట్‌ను అక్టోబర్ 30న ప్రకటిస్తారు, ఏ చర్యలు చేర్చవచ్చనే దానిపై ఊహాగానాలు పెరుగుతున్నాయి.

జూలై చివరలో ఆమె ప్రకటించిన ప్రజా వ్యయంలో £22bn ‘బ్లాక్ హోల్’ నేపథ్యానికి వ్యతిరేకంగా ఏర్పాటు చేయబడిన ఆర్థిక సంఘటనతో ఛాన్సలర్ చాలా కష్టమైన పనిని ఎదుర్కొంటారు.

ప్రధాన మంత్రి సర్ కైర్ స్టార్మర్ కూడా ఆర్థిక సంఘటన “బాధాకరమైనది” అని హెచ్చరించాడు, అయితే “మనం ఉన్న పరిస్థితిని బట్టి వేరే ఎంపిక లేదు”.

చాలా మంది నిపుణులు దీనిని క్షితిజ సమాంతరంగా పన్నులు పెంచడంతోపాటు, సాధ్యమయ్యే ఖర్చుల కోతలను సూచిస్తారు. కానీ ఆదాయపు పన్ను, జాతీయ బీమా లేదా VAT – మూడు అతిపెద్ద ఆదాయ వనరులను పెంచకూడదనే సంపూర్ణ నిబద్ధతతో, ఛాన్సలర్ కీలక ఆదాయాన్ని పెంచుకోవడానికి వేరే చోట చూడవలసి ఉంటుంది.

ఇన్స్టిట్యూట్ ఫర్ ఫిస్కల్ స్టడీస్ (IFS) ఆమె ముందు చాలా కష్టమైన పని ఉందని చెప్పింది, “తనకు యుక్తికి తక్కువ స్థలాన్ని ఇచ్చింది”.

“గణనీయమైన రాబడిని పెంచే పనికి ఉత్తమంగా సరిపోయే అనేక సాధనాలు అందుబాటులో లేవు” అని IFS ఆర్థికవేత్త ఐజాక్ డెలెస్ట్రే జోడించారు.

దీని దృష్ట్యా, Ms రీవ్స్ ప్రకటన చాలా పొడవుగా ఉండే అవకాశం ఉంది, చిన్న మార్పులు మరియు ట్వీక్‌లను కలిపితే పెద్ద మార్పును తీసుకురావచ్చు.

ఛాన్సలర్ తన మొదటి బడ్జెట్ కోసం పరిగణించే కొన్ని పన్నుల పెంపు గురించి మీ గైడ్ ఇక్కడ ఉంది:

మూలధన లాభాల సంస్కరణ

విలువ పెరిగిన ఆస్తిని విక్రయించినప్పుడు వచ్చే లాభంపై మూలధన లాభాల పన్ను (CGT) చెల్లించబడుతుంది. ఇది £6,000 కంటే ఎక్కువ విలువైన వ్యక్తిగత ఆస్తుల విక్రయం (కారు కాకుండా), విక్రేత యొక్క ప్రధాన ఇల్లు కాని ఆస్తి, షేర్లు మరియు వ్యాపార ఆస్తులు వంటి వాటికి వర్తించబడుతుంది.

ఇది ప్రాథమిక పన్ను చెల్లింపుదారులకు 10 లేదా 18 శాతం, మరియు ఎక్కువ లేదా అదనపు రేట్లు సంపాదించేవారికి 20 లేదా 24 వసూలు చేయబడుతుంది. £3,000 పన్ను రహిత భత్యం ఉంది.

CGTని మార్చడానికి అనేక మార్గాలు ఉన్నాయి. ఎన్నికలకు ముందు, లిబ్ డెమ్స్ మరియు గ్రీన్స్ ఇద్దరూ పన్ను బ్యాండ్‌లను ఆదాయపు పన్నుకు సమానంగా ఉండేలా పునరాలోచిస్తామని చెప్పారు, ఇది సంవత్సరానికి £5.2 బిలియన్లను పెంచుతుందని అంచనా.

పెన్షన్ పన్ను ఉపశమనం సంస్కరణ

పెన్షన్ పన్ను ఉపశమనం అనేది ప్రైవేట్ పెన్షన్‌లపై చెల్లించే పన్ను మొత్తాన్ని తగ్గించడం. ఇది కార్మికులు వారి పెన్షన్ కుండలను పెంచడం ద్వారా పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేయడంలో సహాయపడుతుంది.

ఒక వ్యక్తికి మంజూరైన పన్ను మినహాయింపు మొత్తం వారి ఆదాయపు పన్నుపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఇది గరిష్టంగా £60,000 వరకు పెన్షన్ విరాళాలపై పన్నును సమర్థవంతంగా రద్దు చేస్తుంది.

దీని తర్వాత, కార్మికుడు ఏ ఆదాయపు పన్ను రేట్‌లోకి వస్తాడు అనేదానిపై ఆధారపడి విరాళాలపై 20, 40 లేదా 45 శాతం పన్ను విధించబడుతుంది.

అయితే, ఛాన్సలర్ 30 శాతం పెన్షన్ పన్ను మినహాయింపు రేటును ఫ్లాట్‌గా పరిశీలిస్తున్నట్లు భావిస్తున్నారు. దీని అర్థం అధిక సంపాదన కలిగిన వారు 10 శాతం పన్నును సమర్థవంతంగా చెల్లిస్తారు, అయితే అదనపు రేటు ఉన్నవారు 15 చెల్లించాలి.

ఈ కొలత సంవత్సరానికి సుమారు £3 బిలియన్లను సమకూరుస్తుంది, 7 మిలియన్ సంపాదకులు ఎక్కువ పన్ను చెల్లిస్తారు. కానీ ప్రాథమిక రేటు సంపాదనపరులకు ఇది మంచి వార్త అవుతుంది, వారు తమ పెన్షన్ కంట్రిబ్యూషన్‌లకు 10 శాతం బూస్ట్‌ని అందుకోవడం ప్రారంభిస్తారు.

గత సంవత్సరం ఆలోచనను మూల్యాంకనం చేస్తూ, IFS “పన్నుల భారాన్ని దిగువ 80 శాతం నుండి టాప్ 20 శాతం సంపాదనపరులకు పునఃపంపిణీ చేస్తుంది” అని చెప్పింది.

వారసత్వ పన్ను సంస్కరణ

వారసత్వపు పన్ను అనేది మరణించిన వారి ఆస్తిపై విధించే పన్ను. ఇది వారి ఆస్తి, డబ్బు మరియు ఆస్తులు. ముఖ్యంగా, ఈ వస్తువుల విలువ £325,000 కంటే తక్కువగా ఉంటే అది చెల్లించబడదు.

పన్ను రేటు 40 శాతం, అయితే ఇది థ్రెషోల్డ్ కంటే ఎక్కువ ఉన్న ఎస్టేట్ భాగానికి మాత్రమే ఛార్జ్ చేయబడుతుంది. 2023/24లో, కేవలం 5 శాతం మరణాలు మాత్రమే వారసత్వ పన్ను బిల్లును ఉత్పత్తి చేశాయి, దాదాపు £7 బిలియన్లను పెంచాయి.

అయినప్పటికీ, పన్ను కొలత “ప్రత్యేక మినహాయింపులతో నిండి ఉంది” అని IFS వ్రాస్తుంది. వీటిలో వ్యాపార ఉపశమనం, వ్యవసాయ భూమిపై పన్ను రహితంగా పాస్ చేసే సామర్థ్యం మరియు పెన్షన్ పాట్‌లపై పన్ను రహిత పాస్‌లు ఉన్నాయి.

ఈ చర్యలను ముగించడం వల్ల 2029 నాటికి సంవత్సరానికి £4.8 బిలియన్లు సమకూరుతాయని ఆర్థిక థింక్ ట్యాంక్ చెప్పింది.

సంక్షేమ వ్యయంలో కోత

ప్రభుత్వ సంక్షేమ వ్యయ బిల్లును తగ్గించాలనే దాని ఆశయాన్ని లేబర్ రహస్యంగా ఉంచలేదు, కాబట్టి Ms రీవ్స్ బడ్జెట్‌ను తన అవకాశంగా తీసుకునే అవకాశం ఉంది. మొత్తం సంక్షేమ బిల్లు నుండి £3 బిలియన్లను తగ్గించాలని ఛాన్సలర్ చూస్తున్నారని నివేదికలు సూచిస్తున్నాయి.

లేబర్ పార్టీ కాన్ఫరెన్స్‌లో ప్రధాన మంత్రి మాట్లాడుతూ, “మేము సంక్షేమ బిల్లును తగ్గించుకుంటాము ఎందుకంటే మేము దీర్ఘకాలిక అనారోగ్యాన్ని పరిష్కరిస్తాము మరియు ప్రజలకు తిరిగి పనికి మద్దతు ఇస్తాము.”

తదుపరి ఐదు సంవత్సరాలలో £1.6 బిలియన్లను ఆదా చేసే లాభ మోసాలపై అణిచివేత నిర్ధారించబడింది. సాధారణ చెల్లింపుల కంటే నగదు వోచర్‌లు లేదా ఖర్చులను అందించడానికి వ్యక్తిగత స్వాతంత్ర్య చెల్లింపులకు (PIP) సంస్కరించబడిన సంస్కరణ కూడా సాధ్యమే – లేబర్ తోసిపుచ్చడానికి నిరాకరించిన సంప్రదాయవాద-యుగం విధానం.

ఇంధన సుంకం పెంపు

ఇంధన సుంకాలు, లేదా పన్నులు, పెట్రోల్, డీజిల్ మరియు వాహనాలు మరియు గృహ తాపన కోసం ఉపయోగించే వివిధ రకాల ఇతర ఇంధనాల కొనుగోళ్లకు వర్తిస్తాయి.

ఒక లీటరు పెట్రోల్, డీజిల్, బయోడీజిల్ మరియు బయోఇథనాల్ 52.95p ఇంధన సుంకాన్ని ఆకర్షిస్తూ, ఇంధన సుంకం యొక్క స్థాయి ఉపయోగించిన ఇంధనం రకంపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఇది 2011 నుండి 57.95p వద్ద స్తంభింపజేయబడిన తర్వాత, 2022లో కన్జర్వేటివ్‌లచే 5p తగ్గించబడింది.

ఆఫీస్ ఫర్ బడ్జెట్ రెస్పాన్సిబిలిటీ ప్రకారం 2023-24లో £24.7 బిలియన్లను సమీకరించవచ్చని అంచనా వేయబడిన ప్రభుత్వానికి ఇది ముఖ్యమైన ఆదాయ వనరుగా ఉంది – ఇది మొత్తం రసీదులలో 2.2 శాతానికి సమానం.

5p కట్‌ను రద్దు చేయడం వలన ప్రభుత్వానికి £2 బిలియన్ల ఆదాయం సమకూరుతుంది. అయితే, అలా చేయడం వలన ఇంధన రిటైలర్లు తమ ఖర్చులను తగ్గించుకోవడానికి ఆటోమేటిక్‌గా బలవంతం చేయరు, దీని అర్థం వాహనదారులకు కనీసం స్వల్పకాలికమైనా అధిక రుసుములు.

వ్యాపార రేట్ల సంస్కరణ

దాని ఎన్నికల మానిఫెస్టోలో, లేబర్ ప్రస్తుత వ్యాపార రేట్ల వ్యవస్థను సంస్కరించటానికి కట్టుబడి ఉందని పేర్కొంది “కాబట్టి మేము అదే ఆదాయాన్ని పెంచుకోవచ్చు, కానీ మంచి మార్గంలో”.

దీని అర్థం పార్టీ ద్వారా వివరించబడలేదు, అయితే కొత్త వ్యవస్థ “హై స్ట్రీట్ మరియు ఆన్‌లైన్ దిగ్గజాల మధ్య ఆట మైదానాన్ని సమం చేయడానికి, పెట్టుబడిని మెరుగ్గా ప్రోత్సహించడానికి, ఖాళీ ఆస్తులను అధిగమించడానికి మరియు వ్యవస్థాపకతకు మద్దతు ఇవ్వడానికి” రూపొందించబడుతుందని పేర్కొంది.

ఇది రేట్లలో తక్షణ కోత రూపాన్ని తీసుకోవచ్చని భావించబడింది, అయితే కొన్ని సంస్థలు పన్నును నివారించడానికి అనుమతించే లొసుగులను కూడా మూసివేస్తుంది. ఇది చిన్న వ్యాపార యజమానులకు స్వాగత వార్తగా వస్తుంది, అయితే వారి సంస్కరణ ద్రవ్య నికర సున్నాను నిర్వహించేలా లేబర్ జాగ్రత్తగా ఉంటుంది.

బ్రిటీష్ రిటైల్ కన్సార్టియం నిర్వహించిన లేబర్ కాన్ఫరెన్స్ ఫ్రింజ్ ఈవెంట్‌లో ఖజానా కార్యదర్శి జేమ్స్ ముర్రే MP దీనిని ధృవీకరించారు: “ఇది ప్రస్తుత ఎన్వలప్‌లో ఉంది. ఇది మొత్తం మీద అదే మొత్తంలో డబ్బును సేకరించడం గురించి, అదే నిబద్ధత.

ప్రైవేట్ ఈక్విటీ లాభాలు

మరో మేనిఫెస్టో ప్రతిజ్ఞలో, అక్టోబర్ బడ్జెట్‌లో ప్రైవేట్ ఈక్విటీ పన్ను లొసుగును మూసివేసే ప్రణాళికలపై మరిన్ని వివరాలను ప్రకటిస్తామని లేబర్ తెలిపింది.

‘క్యారీడ్ ఇంట్రెస్ట్’ చట్టం కారణంగా, ప్రైవేట్ ఈక్విటీ ఫండ్ మేనేజర్లు తమ ఆదాయంపై కేవలం 28 శాతం పన్ను మాత్రమే చెల్లిస్తారు, దీనిని మూలధన లాభాలుగా పరిగణిస్తారు. ఇది 1987లో విజయవంతమైన లాబీయింగ్ ప్రచారం యొక్క ఫలితం.

నిర్వాహకులు 45 శాతం అధిక ఆదాయపు పన్ను చెల్లించేలా చేయడం ద్వారా దీనిని మార్చాలని లేబర్ ప్రతిజ్ఞ చేసింది. ఈ మార్పు కేవలం కొన్ని వేల మందిని ప్రభావితం చేయడంతో సంవత్సరానికి £600 మిలియన్లను సమీకరించగలదని అంచనా వేయబడింది.

ఎంప్లాయర్ నేషనల్ ఇన్సూరెన్స్ కంట్రిబ్యూషన్స్

నేషనల్ ఇన్సూరెన్స్ కంట్రిబ్యూషన్స్ (NICలు) UK యొక్క ఆదాయపు పన్ను తర్వాత రెండవ అతిపెద్ద పన్ను. ఉద్యోగులు ఇద్దరూ వారి స్వంత సంపాదనపై మరియు యజమానులు వారి ఉద్యోగుల సంపాదనపై చెల్లిస్తారు.

ఉద్యోగులకు ఇటీవల తగ్గించిన 8 శాతం కంటే ఎక్కువ ఎన్‌ఐసీలను పెంచబోమని మేనిఫెస్టో హామీని తాము నిలబెట్టుకుంటామని లేబర్ అధికారులు చెబుతున్నారు. ఏది ఏమైనప్పటికీ, ఇది యజమానులు చెల్లించే రేటు పెరుగుదలకు తలుపులు తెరిచి ఉంచవచ్చని ఊహాగానాలు పెరిగాయి, ఛాన్సలర్ మరియు ప్రధాన మంత్రి ఇద్దరూ ఈ కొలతను తోసిపుచ్చడానికి నిరాకరించారు.

యజమాని NICలు ప్రస్తుతం 13.8 శాతం ఫ్లాట్ రేటుతో చెల్లిస్తున్నారు. జూన్‌లో హెచ్‌ఎంఆర్‌సి చేసిన విశ్లేషణలో 1 శాతం పెరగడం వల్ల మొదటి సంవత్సరంలో దాదాపు £8.5 బిలియన్లు సేకరించవచ్చని తేలింది.