Uma das ferramentas mais poderosas para poupança para a aposentadoria é um IRA, ou conta individual de aposentadoria. Essas contas de poupança pessoais especiais de instituições financeiras permitem que você contribua com uma certa quantia de dinheiro dedutível de impostos todos os anos e comece a sacar quando completar 59 anos e meio.
Um Roth IRA, por outro lado, inverte a equação, economizando impostos mais tarde, quando você retirar dinheiro de sua conta. Os IRAs tradicionais permitem que você faça contribuições isentas de impostos para uma conta de aposentadoria; os Roth IRAs, em vez disso, eliminam os impostos sobre as distribuições que você recebe da conta quando se aposenta.
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A boa notícia é que você pode converter dinheiro de IRAs tradicionais e contas 401 (k) em Roth IRAs quando e quanto desejar. Uma conversão de Roth IRA pode fazer sentido se você puder pagar os impostos e não precisar do dinheiro tão cedo. Para aqueles que não se qualificam para contribuições anuais do Roth IRA, uma conversão do Roth IRA funciona como um Roth IRA “backdoor”.
Aprenda todos os detalhes importantes sobre as conversões de Roth IRA para ajudá-lo a decidir se deve considerar a transferência de parte de sua renda de aposentadoria para um Roth. Para saber mais sobre aposentadoria, conheça todas as mudanças nas contas de aposentadoria para 2025 ou o saldo médio da poupança para aposentadoria por idade.
Qual a diferença entre um Roth IRA e um IRA tradicional?
O Roth IRA foi introduzido com a Lei de Alívio ao Contribuinte de 1997. Originalmente chamado de “IRA Plus”, acabou sendo nomeado em homenagem a William Roth, um senador de Delaware que patrocinou a legislação que cria essas contas.
Em contraste com os IRAs tradicionais, as contribuições para os IRAs de Roth não são dedutíveis dos impostos. Em vez disso, os investidores podem receber dinheiro isento de impostos das suas contas depois de completarem 59 anos e meio, com algumas restrições. Num IRA tradicional, todas as distribuições de dinheiro – incluindo as contribuições iniciais e os rendimentos de investimento obtidos com elas – são tributadas às taxas actuais quando as recebe durante a reforma.
Os Roth IRAs são mais flexíveis do que os IRAs tradicionais para retiradas. Os proprietários de Roth IRA podem sacar suas contribuições originais a qualquer momento, sem impostos, e você pode sacar os rendimentos de seus investimentos sem impostos se tiver 59 anos e meio e a conta estiver aberta há cinco anos.
Outro benefício dos Roth IRAs é que eles não estão sujeitos a distribuições mínimas exigidas quando você atinge uma certa idade, como são os IRAs tradicionais.
Quais são as restrições para contas Roth IRA?
Os limites de contribuição anual para IRAs tradicionais e Roth são idênticos: US$ 7.000 em 2024 ou US$ 8.000 se você tiver 50 anos ou mais (esses limites permanecerão os mesmos em 2025). A quantidade de dinheiro com a qual você pode contribuir para um Roth IRA diminui gradualmente com rendimentos mais elevados.
O valor permitido de contribuições para Roth IRAs começa a diminuir em US$ 146.000 de renda para declarantes de impostos únicos e é eliminado completamente em US$ 161.000. Para contribuintes casados que declaram em conjunto, as contribuições começam a ser eliminadas em US$ 230.000 e desaparecem em US$ 240.000. Os Roth IRAs essencialmente não estão disponíveis para pessoas casadas que declaram impostos separadamente. Se viverem juntos durante o ano, as pessoas casadas que se candidatarem separadamente só poderão contribuir para Roth IRAs se os seus rendimentos forem inferiores a $10.000.
Existem limites de renda para contribuir para um Roth IRA, mas não existem limites para converter um IRA tradicional em um Roth IRA. Isso significa que qualquer pessoa, em qualquer nível de renda, pode contribuir funcionalmente para um Roth IRA usando uma conversão de IRA. É por isso que as conversões de Roth IRA às vezes são chamadas de “backdoor Roth IRAs.”
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Detalhes
Como faço para converter um IRA tradicional em um Roth IRA?
Existem alguns métodos práticos de converter um IRA em um Roth IRA, mas a premissa básica para todos será semelhante – você transfere dinheiro de uma conta IRA existente para uma nova conta Roth IRA. Em seguida, você precisará pagar as taxas atuais de imposto de renda sobre o dinheiro transferido e receberá distribuições isentas de impostos na aposentadoria.
Converter um IRA em Roth IRA é mais fácil se ambas as contas forem gerenciadas pela mesma instituição financeira, mas não é necessário. Se uma rolagem exigir o envio de um cheque físico, você precisará depositar o cheque em sua conta Roth IRA dentro de 60 dias para evitar penalidades.
Insira o dinheiro transferido para um Roth IRA na Linha 4 do Formulário 8606 do IRS.
Não há limite de quanto dinheiro você pode transferir de um IRA tradicional para um Roth IRA em um ano, mas lembre-se de que você pagará impostos sobre isso. Você pode evitar a transferência de todo o seu fundo de aposentadoria de uma só vez, caso isso o leve a uma faixa de impostos mais alta por um ano.
Na hora do imposto, você receberá um Formulário 5948 que mostra a quantidade de dinheiro que você transferiu para um Roth IRA, e você relatará essa quantia em seus impostos federais usando Formulário do IRS 8606. Atualmente não há limites para a quantidade de dinheiro ou o número de vezes que você pode converter fundos de aposentadoria em Roth IRAs.
Importante: Desde 2018, você não pode mais reverter as conversões de Roth IRA. O IRS permitia anteriormente “recaracterizações”, ou reversões, de conversões de Roth até 15 de outubro do ano seguinte, mas a Lei de redução de impostos e empregos de 2017 interrompeu a prática. As conversões de Roth IRA agora são irrevogáveis, portanto, consulte um profissional tributário antes de converter seu IRA em Roth IRA.
Quem deve converter um IRA tradicional em um Roth IRA?
A situação fiscal de cada pessoa é única, mas existem dois requisitos principais para as pessoas que convertem IRAs tradicionais em Roth IRAs:
- Você não precisa usar seus fundos de aposentadoria por pelo menos cinco anos
- Você pode pagar os impostos sobre a quantidade de dinheiro que está convertendo
Yanelys Benham, consultora de gestão de patrimônio da TIAAdisse à CNET que a diversificação tributária deve ser um fator importante ao considerar uma conversão de Roth IRA.
“Na maioria dos casos, as pessoas poupam antes dos impostos através do plano do empregador, o que é uma excelente forma de começar a poupar para a reforma”, disse ela. “No entanto, se todas as suas poupanças forem antes dos impostos, então, na aposentadoria, elas serão tributadas como renda ordinária, o que poderia ser uma bomba-relógio fiscal.”
Benham também observa que a renda tributável extra das distribuições tradicionais do IRA pode potencialmente aumentar o prêmio do Plano B do Medicare e o valor tributável dos benefícios da Previdência Social.
Os benefícios da Previdência Social são tributados e os níveis são de 0%, 50% e 80%. “Contribuintes solteiros com renda superior a US$ 34.000 e contribuintes que declaram conjuntamente com renda superior a US$ 44.000 terão 85% de seus benefícios da Previdência Social tributáveis”, disse Benham à CNET.
Suas distribuições de IRAs tradicionais são tratadas como renda normal, enquanto suas distribuições de Roth IRA não são. Converter seu dinheiro de um IRA tradicional para um Roth IRA pode colocá-lo em uma faixa de impostos mais baixa durante a aposentadoria, com vantagens incluídas, como o prêmio do Plano B potencialmente mais baixo.
Quem não deveria converter um IRA tradicional em um Roth IRA?
Se você precisar do dinheiro da aposentadoria em breve, não faz muito sentido converter suas economias para a aposentadoria em um Roth IRA. Mais importante ainda, há um período de espera de cinco anos para fundos convertidos em Roth IRAs, independentemente da sua idade. Se você sacar algum dinheiro antes do limite de cinco anos, pagará uma multa de 10%.
Além disso, a maioria das vantagens fiscais dos Roth IRAs depende de obter renda ao longo do tempo, e pagar impostos sobre seus fundos pouco antes de retirá-los não economizará muito dinheiro.
Um outro fator importante ao considerar uma conversão de Roth IRA é se você tem dinheiro para pagar os impostos sobre seus fundos convertidos. Você não quer pedir dinheiro emprestado ou usar suas economias do IRA para pagar o imposto de renda necessário. Uma estratégia popular é converter tanto dinheiro em um Roth IRA quanto você puder pagar os impostos naquele ano.
Benham também enfatizou que converter seu IRA tradicional em um Roth IRA não é uma boa ideia se você planeja doar grande parte dele para instituições de caridade usando uma distribuição de caridade qualificada.
“As pessoas que planejam doar uma quantia substancial para instituições de caridade e/ou deixar seu IRA para uma instituição de caridade não deveriam considerar a conversão para um Roth”, disse ela. “Aos 70 anos e meio ou mais, você é elegível para fazer uma distribuição de caridade qualificada de até US$ 100.000 por ano e não pagar impostos sobre isso.”
O destinatário deve ser uma organização certificada 501(c)(3) e as distribuições do IRA devem ir diretamente para a instituição de caridade de sua instituição financeira.
Uma calculadora de conversão de Roth IRA pode ajudá-lo a descobrir exatamente quanto dinheiro um Roth IRA poderia economizar em impostos. Bentham também enfatiza que todo investidor deve “consultar seu contador e consultor financeiro ao decidir se faz sentido converter seu IRA em Roth”.
