Poderia parecer como se o ano de 2024 durasse para sempre, mas faltam apenas algumas semanas para mudarmos o calendário para 2025. Se você tiver a sorte de ficar tranquilo durante as férias de dezembro, pode ser um ótimo momento para avaliar sua situação financeira e faça alterações para aumentar sua restituição de imposto (ou reduzir sua responsabilidade fiscal) antes de apresentar sua declaração de imposto em 2025.
Essas estratégias fiscais podem ajudá-lo a reduzir sua carga tributária, mas você precisará agir logo, pois algumas etapas exigem preparação para serem concluídas antes de 31 de dezembro de 2024.
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Vale a pena reservar um tempo agora para revisar sua situação fiscal, pois um pequeno esforço agora pode render muito mais tarde. Continue lendo para encontrar dicas fiscais de final de ano para prepará-lo para a próxima temporada fiscal.
1. Verifique novamente o seu contracheque para retenção de impostos
Os EUA têm um modelo de imposto de renda “pay as you go”, e é por isso que seu empregador retém dinheiro de seu contracheque e os freelancers têm que pagar impostos estimados trimestralmente. O não pagamento de impostos suficientes durante o ano pode resultar em multa na época do imposto.
Seu empregador determina o valor retido de seu contracheque por meio do formulário fiscal W-4, que inclui o status do seu pedido e as deduções fiscais estimadas. O final do ano é um ótimo momento para revise seu W-4 e retenção atual para decidir se você deseja alterá-lo.
O IRS’ Ferramenta Estimador de Retenção de Impostos permite estimar sua retenção na fonte atual e restituição de imposto projetada para ajustar seu formulário W-4. Você pode enviar uma atualização Formulário W-4 para sua empresa a qualquer momento, e seu empregador deve instituir suas alterações até o início do primeiro período de folha de pagamento, que é 30 dias ou mais após o envio do W-4.
2. Venda quaisquer ações perdedoras para compensar seus ganhos de capital
2024 tem sido um grande ano para as ações – o índice S&P 500 subiu impressionantes 30% – mas ainda há muitas ações que perderam dinheiro este ano. Um ponto positivo de possíveis perdas de ações é a oportunidade de praticar “colheita de prejuízos fiscais.”
Esta estratégia fiscal funciona realizando perdas ou vendendo suas ações e ativos que perderam valor, para compensar outros ganhos de capital que você possa ter obtido. Por exemplo, se você obteve lucro de US$ 25.000 em uma venda de um imóvel em 2024, mas perdeu muito em um investimento em uma ação em dificuldades (como Informações), você pode vender seus títulos e subtrair a perda financeira desse investimento de seus ganhos de capital. Se você tiver US$ 25.000 em perdas com ações, compensará os US$ 25.000 que ganhou com a venda do imóvel para eliminar essa carga tributária.
Os ganhos de capital incluem qualquer rendimento que você obtenha através da venda de ativos, como ações, imóveis, carros, móveis ou quaisquer outras propriedades tangíveis, mas você deve realmente vender ativos para realizar perdas e compensar ganhos.
3. Maximize as contribuições para sua conta de aposentadoria
Fundos de aposentadoria como Contas 401(k) e os IRAs fornecem uma das deduções fiscais mais produtivas porque você pode reduzir sua conta fiscal enquanto constrói um pecúlio para o futuro. Se você puder pagar, maximize suas possíveis contribuições para qualquer conta de aposentadoria antes do final do ano.
O limite de dedução para contribuições 401 (k) para os impostos de 2024 é de US$ 23.000, e isso significa não contar as contribuições do empregador. Um trabalhador na faixa de imposto de 24% poderia reduzir quase US$ 5.000 em sua conta fiscal apenas economizando dinheiro para o futuro. Aumente a porcentagem de sua contribuição regular 401(k) para os últimos períodos de pagamento de 2024 para aproveitar ao máximo suas possíveis deduções de aposentadoria.
Se você tem mais de 50 anos, pode contribuir mais para seu 401(k) com contribuições de “alcance” totalizando US$ 7.500 por ano (ou US$ 30.000 no total) em 2024, se permitido pelo seu plano 401(k). Você nem precisa estar “atrasado” em suas contribuições 401 (k) para fazer adiamentos adicionais em sua conta.
Para IRAs, o valor máximo de contribuições dedutíveis de impostos para 2024 é de US$ 7.000, ou US$ 8.000 se você tiver mais de 50 anos. plano de aposentadoria.
4. Torne sua casa mais eficiente em termos energéticos
Graças à Lei de Redução da Inflação de 2022, existem grandes incentivos para tornar a sua casa “mais verde” em 2024. A lei aumentou a quantidade de créditos fiscais que você pode obter para aumentar a eficiência energética da sua casa. Para este ano fiscal, o crédito residencial de energia limpa – que devolve dinheiro para a instalação de painéis solares, bombas de calor geotérmicas, células de combustível e armazenamento de baterias – ainda está em 30%.
Os créditos fiscais têm mais impacto na sua fatura fiscal do que as deduções. Embora as deduções reduzam o seu nível de rendimento tributável, os créditos fiscais reduzem diretamente o valor dos impostos que você deve ao IRS.
A instalação de um sistema de energia solar, turbina eólica ou bomba de calor geotérmica agora pode devolver 30% do custo se for concluída antes de 1º de janeiro de 2025. Na Califórnia, o custo médio de instalação solar é $ 11.563. Se você fizesse essa melhoria média em sua casa em 2024, reduziria US$ 3.467 em seus impostos.
Os créditos fiscais para melhorias energéticas não se limitam às energias alternativas. Simplesmente instalando novos fornos e caldeiras qualificados com certificação Energy Star também podem obter créditos fiscais, embora menores do que para energias alternativas. Certifique-se de verificar a declaração de certificação fiscal do fabricante, pois nem todos os produtos certificados pela Energy Star são elegíveis.
5. Deseja adiar um bônus ou pagamento de final de ano?
Nem sempre é fácil adiar o pagamento do seu empregador, mas se você receber um bônus de final de ano e pretende diminuir ao máximo o seu rendimento tributável este ano, considere pedir à sua empresa que lhe pague em janeiro.
Da mesma forma, se você é freelancer ou empreiteiro e deseja reduzir sua renda tributável para 2024, considere adiar suas faturas até dezembro para não receber o pagamento até janeiro. Você está apenas adiando o pagamento do imposto de renda sobre esse dinheiro até o vencimento dos impostos de 2025, então você precisará traçar estratégias sobre se este ano ou o próximo seria melhor para ganhar esse dinheiro.
6. Doe para instituições de caridade agora se quiser mais deduções
Se você discriminar suas deduções fiscais e gostar de contribuir financeiramente para as causas e grupos que apoia, faça-o antes do final do ano para reduzir melhor sua renda tributável em 2024. A maioria dos contribuintes geralmente pode deduzir doações de caridade até 50% do seu rendimento tributável.
Antes de doar a alguém, certifique-se de que sua contribuição será dedutível do imposto, pesquisando o Banco de dados de organizações isentas de impostos do IRS. Todas as instituições de caridade e organizações sem fins lucrativos válidas também terão um número de identificação fiscal que as identifica como isentas de impostos.
7. Verifique as distribuições mínimas exigidas de IRAs e contas 401(k)
A legislação tributária dos EUA exige que os americanos comecem a receber distribuições de suas contas de aposentadoria pessoais ou de trabalho quando atingirem uma certa idade. A partir de 2023, a Lei SECURE 2.0 aumenta a idade de 72 para 73 anos, para aqueles que completaram 72 anos após 31 de dezembro de 2022.
Estas distribuições são obrigatórias para planos 401(k), IRAs tradicionais, planos de participação nos lucros e pensões. Eles são não exigido para Roth IRAs enquanto o proprietário estiver vivo.
As distribuições mínimas exigidas, ou RMDs, são calculadas somando todo o dinheiro em suas contas de aposentadoria e dividindo por um fator de expectativa de vida do IRS. A Comissão de Valores Mobiliários fornece um calculadora simples que incorpora as tabelas de expectativa de vida mais recentes do IRS.
Embora o administrador do seu plano de aposentadoria seja obrigado a seguir a legislação tributária para RMDs, cabe a você garantir que está recebendo a quantia certa. Se você não atingir o valor exigido para seu RMD, você enfrentará o penalidade mais severa do IRS em volta. O imposto especial de consumo sobre falhas de RMD foi de 50% no passado, mas a Lei SECURE 2.0 reduz essa penalidade para 25%, e ainda mais para 10% se o RMD for corrigido dentro de dois anos.
Ainda assim, se você fosse obrigado a sacar $ 20.000 em 2024, mas recebesse apenas $ 10.000, você poderia estar sujeito a uma multa de $ 2.500. Definitivamente, vale a pena verificar seu RMD para 2024 e sacar mais dinheiro, se necessário.
8. Combine suas despesas médicas em um ano
As despesas médicas podem ser uma dedução significativa para muitos contribuintes, mas o IRS só permite deduzir despesas que excedam 7,5% do seu AGI. Por exemplo, se o seu AGI for de $ 50.000 e você gastou $ 5.000 em despesas médicas, poderá deduzir $ 1.250 ($ 5.000 – ($ 50.000 x 7,5%)) de sua renda tributável.
Por esse motivo, pode ser vantajoso agrupar todas as suas principais despesas médicas em um ano. Essas despesas podem incluir cirurgias, cuidados preventivos, consultas hospitalares, atendimento odontológico, medicamentos prescritos, óculos, aparelhos auditivos e cuidados de saúde mental, como terapia, bem como custos de transporte de e para os prestadores.
Se você está se aproximando de 7,5% do AGI em despesas médicas este ano, considere fazer o máximo de compras previstas relacionadas à saúde até o final de dezembro. Endireite os dentes, compre aqueles óculos novos ou agende aquela cirurgia eletiva até o final de 2024 e você maximizará suas deduções médicas.
Da mesma forma, se você não estiver se aproximando dos 7,5% do limite AGI para despesas médicas em 2024, adie qualquer compra não urgente relacionada à saúde até janeiro, quando elas poderão ser mais vantajosas para o imposto de renda do próximo ano.
9. Crie uma estratégia para suas despesas comerciais
Se você trabalha por conta própria ou é freelancer, deduzindo suas despesas comerciais pode economizar um dinheiro considerável em impostos. Dependendo de quanto você já gastou em seu trabalho profissional este ano, você pode considerar o pagamento antecipado das despesas do próximo ano antes do final de 2024, a fim de reduzir sua carga tributária.
Por exemplo, em vez de comprar suprimentos um mês de cada vez, você pode solicitar e pagar em dezembro de 2024 os suprimentos que usará durante vários meses de 2025. O momento de suas deduções pode depender de você usar um método de contabilidade em dinheiro. ou regime de competência, mas antecipar as despesas comerciais para o próximo ano é uma forma testada pelo tempo de reduzir seu lucro tributável para o ano atual.
É muito importante observar que a situação fiscal de cada pessoa é diferente. Essas dicas fiscais de final de ano podem ser eficazes para você, mas não existe uma abordagem “tamanho único” para a preparação de impostos. Certifique-se de consultar um profissional tributário antes de tomar qualquer decisão tributária importante.
Para saber mais sobre a temporada fiscal de 2024, veja quanto as faixas de renda e a dedução padrão mudarão em 2025.
